第一章 總　則

第一條 為建立健全云南產(chǎn)權(quán)交易所有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》、國(guó)務(wù)院國(guó)資委《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》，并參照《云南省工業(yè)投資控股集團(tuán)有限責(zé)任公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱公司風(fēng)險(xiǎn)，指未來(lái)的不確定性對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。公司風(fēng)險(xiǎn)主要包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

第三條 本辦法所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，指為保證公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理辦法的行為。

第四條 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)：

（一）提高公司的經(jīng)營(yíng)效率與效果；

（二）確保實(shí)現(xiàn)真實(shí)、可靠的信息溝通和提供真實(shí)、可靠的財(cái)務(wù)報(bào)告；

（三）確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性與合規(guī)性；

（四）確保風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，將風(fēng)險(xiǎn)控制在公司可承受的范圍內(nèi)。

第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理信息

第五條 信息的收集及溝通是公司相關(guān)人員有效履行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的保障。公司各部門應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與公司風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部信息。

（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，主要收集：

1.國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況；

2.公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及編制這些戰(zhàn)略規(guī)劃、計(jì)劃、目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。

（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，主要收集：

1.現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款、資金周轉(zhuǎn)率；

2.成本和管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、盈利能力；

3.與公司相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策。

（三）產(chǎn)權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)方面，主要收集：

1.國(guó)家頒布的有關(guān)產(chǎn)權(quán)交易的法律法規(guī)及政策；

2.產(chǎn)權(quán)交易行業(yè)動(dòng)態(tài)；

3.新產(chǎn)品研發(fā)、市場(chǎng)拓展及要素市場(chǎng)環(huán)境狀況；

4.公司的業(yè)務(wù)能力、業(yè)務(wù)現(xiàn)狀以及業(yè)務(wù)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)方面，主要收集：

1.與公司發(fā)展相關(guān)的政策、法規(guī)；

2.影響公司的新政策、新法規(guī)；

3.公司簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)經(jīng)營(yíng)合同；

4.公司發(fā)生的重大法律糾紛案件的情況。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第六條 公司開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確識(shí)別與實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。

風(fēng)險(xiǎn)承受度是企業(yè)能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)限度，包括整體風(fēng)險(xiǎn)承受能力和業(yè)務(wù)層面的可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。

第七條 公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：

（一）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。

（二）組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

（三）研究開(kāi)發(fā)、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。

（四）財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。

（五）其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。

第八條 公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：

（一）經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、投融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)等經(jīng)濟(jì)因素。

（二）法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

（三）其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

第九條 公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分吸收專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，按照嚴(yán)格規(guī)范的程序開(kāi)展工作，確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的準(zhǔn)確性。

第十條 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

第十一條 公司應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)承受等風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避免和減輕損失的策略。

風(fēng)險(xiǎn)降低是企業(yè)在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。

風(fēng)險(xiǎn)承受是企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不準(zhǔn)備采取控制措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。

第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理控制

第十三條 公司對(duì)各部門實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理控制，主要包括：

檢查各部門的工作計(jì)劃與公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的一致性；

檢查各部門的工作是否能夠按照流程有效執(zhí)行；

檢查各部門經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性與合法性；

檢查各部門工作報(bào)告的真實(shí)性。

第十四條 公司經(jīng)營(yíng)層定期對(duì)產(chǎn)權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督與檢查，并提出調(diào)整或改進(jìn)的建議。

第十五條 各部門根據(jù)監(jiān)督檢查的情況，對(duì)存在的缺陷提出改進(jìn)建議，及時(shí)報(bào)告公司總經(jīng)理。

第五章　產(chǎn)權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)防范措施

第十六條 嚴(yán)格規(guī)范運(yùn)作。公司應(yīng)按照國(guó)家相關(guān)制度，結(jié)合實(shí)際，制定和修訂企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的各種配套制度，形成國(guó)家制度規(guī)范下的相對(duì)統(tǒng)一的國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則和業(yè)務(wù)流程。公司主要建立《云南產(chǎn)權(quán)交易所有限公司產(chǎn)權(quán)交易規(guī)則》、《云南產(chǎn)權(quán)交易所有限公司產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)登記與受理辦法》、《云南產(chǎn)權(quán)交易所有限公司產(chǎn)權(quán)受讓申請(qǐng)登記與受理辦法》、《云南產(chǎn)權(quán)交易所有限公司信息披露暫行辦法》、《云南產(chǎn)權(quán)交易所有限公司產(chǎn)權(quán)交易資金結(jié)算辦法》等一套明晰完整的產(chǎn)權(quán)制度體系，明確交易相關(guān)流程及相關(guān)行為人在產(chǎn)權(quán)交易中的權(quán)利與義務(wù)，以制度規(guī)范操作過(guò)程，控制國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易的每一個(gè)具體環(huán)節(jié)。

第十七條 嚴(yán)格項(xiàng)目審批制度。公司應(yīng)按照內(nèi)部審批程序，以“分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)”為原則進(jìn)行項(xiàng)目審批。項(xiàng)目審核中若遇重大事項(xiàng)需要作出決策的，則提交公司總經(jīng)理辦公會(huì)審議。涉及法律問(wèn)題的，根據(jù)責(zé)任分別由轉(zhuǎn)讓方、或公司的法律顧問(wèn)單位出具意見(jiàn)函或《法律意見(jiàn)書》，確保合規(guī)合法。

第十八條 借助中介機(jī)構(gòu)規(guī)范操作。國(guó)企改制、產(chǎn)權(quán)交易涉及復(fù)雜的法律、政策和財(cái)務(wù)問(wèn)題，在其合法性與合理性方面，中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮著風(fēng)險(xiǎn)控制閥的作用。公司應(yīng)充分運(yùn)用《法律意見(jiàn)書》、《審計(jì)報(bào)告》以及《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》，在轉(zhuǎn)讓行為、信息披露、合同制作環(huán)節(jié)嚴(yán)把審核關(guān)，更好的控制交易風(fēng)險(xiǎn)。

第十九條 加強(qiáng)信息披露。公司應(yīng)嚴(yán)格按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定完整披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息。并應(yīng)作出特別聲明，即：“轉(zhuǎn)讓方提供信息披露的內(nèi)容及相關(guān)材料，并對(duì)披露信息的真實(shí)性、合法性、完整性、有效性負(fù)責(zé)；意向受讓方應(yīng)不依賴于已披露的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，需自行對(duì)項(xiàng)目的相關(guān)情況進(jìn)行必要的盡職調(diào)查和充分了解，對(duì)是否受讓項(xiàng)目及受讓項(xiàng)目后可能發(fā)生的費(fèi)用和存在的風(fēng)險(xiǎn)自行作出充分評(píng)估，并獨(dú)立承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)。”同時(shí)，在公司進(jìn)行的國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目且符合監(jiān)測(cè)條件的應(yīng)全面納入國(guó)務(wù)院國(guó)資委的信息監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，以便其對(duì)公司信息披露進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

第二十條 嚴(yán)格審核意向受讓方受讓資格條件。審核內(nèi)容主要包括：意向受讓方是否對(duì)其提供材料的真實(shí)性、完整性、有效性以及遵守交易規(guī)則作出承諾；意向受讓方為法人的，是否已依法履行必要的內(nèi)部決策程序或批準(zhǔn)程序；意向受讓方提交的資信證明文件是否符合《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告》的要求；管理層及其關(guān)聯(lián)方參與受讓的，是否作出相關(guān)承諾并提供收購(gòu)資金來(lái)源合規(guī)的證明；轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)及其產(chǎn)權(quán)持有單位的法定代表人參與受讓的，是否提供法定代表人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告；意向受讓方的受讓資格是否符合《產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告》中的受讓方資格條件及解釋說(shuō)明的相關(guān)要求。

第二十一條 規(guī)范交易資金進(jìn)場(chǎng)結(jié)算流程。交易資金進(jìn)場(chǎng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范三要點(diǎn)：一是通過(guò)嚴(yán)格審查受讓方的主體法律地位、資金儲(chǔ)備和資金來(lái)源情況，嚴(yán)防不法資本進(jìn)入產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)；二是堅(jiān)持結(jié)算賬戶專賬專用。日常業(yè)務(wù)來(lái)往資金一律不得通過(guò)產(chǎn)權(quán)交易資金結(jié)算賬戶周轉(zhuǎn)。對(duì)產(chǎn)權(quán)交易結(jié)算專用賬戶上的資金，堅(jiān)決做到不拆借、不挪用，確保?？顚Ｓ?；三是付款時(shí)一定要審查劃款手續(xù)是否齊全，結(jié)算相關(guān)責(zé)任人是否都已經(jīng)簽字，進(jìn)出賬單位和資金額是否相符。

第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行產(chǎn)權(quán)交易鑒證制度。凡產(chǎn)權(quán)交易項(xiàng)目必須嚴(yán)格履行產(chǎn)權(quán)交易程序，統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算資金的監(jiān)管，簽訂《產(chǎn)權(quán)交易合同》。所有交易流程完畢后，由公司出具統(tǒng)一的《交易鑒證書》方可辦理資產(chǎn)移交、產(chǎn)權(quán)過(guò)戶及股權(quán)變更等手續(xù)。

第二十三條 定期向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易情況。報(bào)告內(nèi)容包括在一定時(shí)期內(nèi)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓數(shù)量、成交金額、轉(zhuǎn)讓方式、受讓對(duì)象、付款方式等情況，協(xié)助國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)建立正常的產(chǎn)權(quán)交易信息披露、查詢、報(bào)告和統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)網(wǎng)絡(luò)，便于國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)掌握產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)中存在的問(wèn)題和動(dòng)態(tài)情況。

第二十四條 建立突發(fā)事件應(yīng)對(duì)機(jī)制。一旦出現(xiàn)評(píng)估基準(zhǔn)日后的產(chǎn)權(quán)調(diào)整情況或一些異常情況，應(yīng)及時(shí)采取中止或終止轉(zhuǎn)讓等措施，嚴(yán)防事件蔓延對(duì)投資者造成損失。

第六章 風(fēng)險(xiǎn)管理文化

第二十五條 公司應(yīng)建立具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的企業(yè)文化，逐步促進(jìn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平、員工風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)的提升，保障公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)應(yīng)融入企業(yè)文化建設(shè)全過(guò)程。大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)識(shí)和行動(dòng)。

第二十七條 公司應(yīng)大力加強(qiáng)員工法律素質(zhì)教育，形成人人講道德誠(chéng)信、合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

第二十八條 公司經(jīng)營(yíng)層應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育，并在培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化中起表率作用。公司各部門配合總經(jīng)理做好培育風(fēng)險(xiǎn)管理文化的日常工作。

第七章 附  則

第二十九條 本辦法的解釋權(quán)與修訂權(quán)屬于公司。

第三十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。