云南省企業(yè)國有資產(chǎn)處置審批管理辦法

　　云政發(fā)〔2012〕70號

　　 　　第一條　為進一步規(guī)范企業(yè)國有資產(chǎn)處置行為，明確管理權(quán)限和審批程序，加強對國有資產(chǎn)的保護，促進科學(xué)管理和廉潔從業(yè)，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

　　?　　第二條　本辦法所稱企業(yè)是指我省各級政府履行出資人職責(zé)的國家出資企業(yè)，以及由其以各種形式管理的其他占有使用國有資產(chǎn)的企業(yè)，包括由全省各級政府履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司、國有資本參股公司，以及由其再投資并直接或者間接享有出資權(quán)益的各類法人企業(yè)。其中，省人民政府出資并授權(quán)省國資委、財政廳或者其他省直部門（單位）履行出資人職責(zé)的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司及國有資本控股公司在本辦法中統(tǒng)稱省屬企業(yè)。

　　 　　本辦法所稱國資監(jiān)管機構(gòu)是指各級政府國資委和財政主管部門。

　　?　　第三條　企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)、有償轉(zhuǎn)讓，國有資產(chǎn)作價入股、損失核銷以及國有權(quán)益所分配利潤上繳等國有資產(chǎn)處置活動適用本辦法。其他國有資產(chǎn)的處置，仍按照有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。

　　?　　第四條　企業(yè)國有資產(chǎn)處置遵循公開、公平、公正的原則，維護各方主體合法權(quán)益，堅持國家統(tǒng)一所有和各級政府分級代表、分級負(fù)責(zé)的現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理模式。企業(yè)國有資產(chǎn)處置事項由履行出資人職責(zé)、負(fù)責(zé)管理標(biāo)的資產(chǎn)的各級政府按照有關(guān)規(guī)定實行審批或者備案管理，也可以依法授權(quán)相應(yīng)的國資監(jiān)管機構(gòu)審批、管理。

　　 　　上級政府及其國資監(jiān)管機構(gòu)對下一級政府及其國資監(jiān)管機構(gòu)的國有資產(chǎn)處置管理負(fù)有監(jiān)督、指導(dǎo)的職責(zé)，應(yīng)當(dāng)依法制定工作計劃，適時開展相關(guān)監(jiān)督檢查及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。

　　?　　第五條　國有資產(chǎn)處置協(xié)調(diào)機制

　　 　?。ㄒ唬┦∪嗣裾⒂砂l(fā)展改革、工業(yè)信息化、財政、監(jiān)察、國土資源、審計、國資、工商、稅務(wù)等省直部門共同參與組成的國有資產(chǎn)處置協(xié)調(diào)機制，通過會議、會商、會簽等形式協(xié)同聯(lián)動，對企業(yè)重大國有資產(chǎn)處置事項進行研究，提出有關(guān)處置意見、建議，對各州（市）的企業(yè)國有資產(chǎn)處置管理工作進行指導(dǎo)。

　　 　　（二）省級國資監(jiān)管機構(gòu)成立省級重大資產(chǎn)處置專家咨詢委員會，作為輔助決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)處置的方案預(yù)審和咨詢論證，增強決策的科學(xué)性、民主性。

　　?　　第六條　省人民政府及其國資監(jiān)管機構(gòu)依法對省屬企業(yè)國有資產(chǎn)處置方案進行審批或者備案管理，并統(tǒng)一明確審核標(biāo)準(zhǔn)和工作程序。各州（市）、縣（市、區(qū)）人民政府履行出資人職責(zé)的企業(yè)國有資產(chǎn)處置，按照州（市）、縣（市、區(qū)）人民政府制定的企業(yè)國有資產(chǎn)處置審批程序、管理辦法審批和管理。資產(chǎn)處置行為可能涉及第三方債權(quán)、租賃權(quán)、抵押權(quán)等權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)按照法律、法規(guī)履行相關(guān)程序，切實維護第三方合法權(quán)益。

　　?　　第七條　由兩級以上政府共同出資的企業(yè)以及有兩個以上國有股東的公司制企業(yè)，其國有資產(chǎn)處置管理由登記出資額最大的國有出資主體按照本級政府制定的企業(yè)國有資產(chǎn)處置審批制度或者管理辦法，申報核準(zhǔn)有關(guān)經(jīng)濟行為。核準(zhǔn)審批部門（機構(gòu)）應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件抄送其他國有出資人或者其主管部門。

　　?　　第八條　國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)

　　 　　（一）企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在同一國資監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)之間整體無償劃轉(zhuǎn)，由該國資監(jiān)管機構(gòu)審核后報同級政府批準(zhǔn)。同一國資監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)之間的單項資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，由所出資企業(yè)共同報國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)。企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在不同國資監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，依據(jù)劃轉(zhuǎn)雙方的產(chǎn)權(quán)歸屬關(guān)系，由產(chǎn)權(quán)劃出劃入企業(yè)分別報同級國資監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)。其中，下級國資監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)至上級國資監(jiān)管機構(gòu)所出資企業(yè)或者其子企業(yè)持有的，由下級政府和上級國資監(jiān)管機構(gòu)分別批準(zhǔn)。

　　 　?。ǘ┦倨髽I(yè)子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)在省屬企業(yè)之間無償劃轉(zhuǎn)的，由相應(yīng)的省級國資監(jiān)管機構(gòu)審核批準(zhǔn)。

　　 　?。ㄈ┦倨髽I(yè)內(nèi)部國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)，且符合《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)管理暫行辦法》規(guī)定的，由該省屬企業(yè)研究決定并報相應(yīng)的省級國資監(jiān)管機構(gòu)備案，并及時辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記。涉及無償劃轉(zhuǎn)所持上市公司股份的，報省級國資監(jiān)管機構(gòu)審核并上報國家有關(guān)部門批準(zhǔn)。

　　 　?。ㄋ模┢髽I(yè)的國有產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)應(yīng)當(dāng)在國有獨資企業(yè)、國有獨資公司之間，以及股東組成和股權(quán)結(jié)構(gòu)完全相同的企業(yè)之間進行。

　　?　　第九條　國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓

　　 　?。ㄒ唬┯袃斵D(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)遵循有利于國有經(jīng)濟布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的原則，實施轉(zhuǎn)讓的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)權(quán)屬應(yīng)當(dāng)清晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在重大權(quán)屬糾紛的，不得轉(zhuǎn)讓。設(shè)有擔(dān)保物權(quán)的企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定。符合法律、法規(guī)規(guī)定的協(xié)議轉(zhuǎn)讓條件，需采取協(xié)議方式定向轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)在進行財務(wù)審計和資產(chǎn)評估的基礎(chǔ)上合理確定底價，并經(jīng)省級國資監(jiān)管機構(gòu)或者專門授權(quán)的州（市）人民政府批準(zhǔn)。

　　 　?。ǘ┥婕皣泄蓶|所持上市公司股份轉(zhuǎn)讓，按照《國有股東轉(zhuǎn)讓所持上市公司股份管理暫行辦法》履行審批手續(xù)。

　　 　?。ㄈ┯袃斵D(zhuǎn)讓各級政府直接出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的，由相應(yīng)的國資監(jiān)管機構(gòu)上報同級政府研究決定。

　　 　　（四）省人民政府直接出資的獨資、控股企業(yè)有償轉(zhuǎn)讓其重要子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，由相應(yīng)的國資監(jiān)管機構(gòu)聯(lián)合批準(zhǔn)。省屬企業(yè)有償轉(zhuǎn)讓所屬其他子企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，由省屬企業(yè)決定，并在作出決定起15個工作日內(nèi)報負(fù)責(zé)企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理的省級國資監(jiān)管機構(gòu)備案。

　　 　?。ㄎ澹└髦荩ㄊ校?、縣（市、區(qū)）屬企業(yè)各類子企業(yè)的國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓，按照同級政府及國資監(jiān)管機構(gòu)的有關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。同級國資監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強項目審批備案管理，并及時進行相關(guān)項目審批及產(chǎn)權(quán)交易信息統(tǒng)計。

　　 　?。﹪挟a(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓涉及企業(yè)職工合法權(quán)益的，應(yīng)當(dāng)聽取職工代表大會或者職工大會的意見，職工安置等重要事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者職工大會討論通過。

　　 　　（七）除經(jīng)依法批準(zhǔn)的協(xié)議轉(zhuǎn)讓外，有償轉(zhuǎn)讓企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)采取拍賣、招投標(biāo)或者法律、法規(guī)允許的其他方式組織實施產(chǎn)權(quán)交易，通過省、州（市）人民政府指定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)或者公共資源交易中心公開披露有關(guān)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方，公開掛牌交易。交易完成后應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，辦理工商變更登記等手續(xù)。

　　 　　有償轉(zhuǎn)讓政府直接出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)所取得的凈收益，全額解繳本級財政。省、州（市）人民政府應(yīng)當(dāng)對企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益編制預(yù)算，實行收支兩條線管理。

　　 　　企業(yè)的重要子企業(yè)是指：所控股的上市公司；凈資產(chǎn)總額超過母公司凈資產(chǎn)總額10％以上的全資或者控股子企業(yè)；凈資產(chǎn)雖不足母公司凈資產(chǎn)總額的10％，但掌握企業(yè)重要生產(chǎn)要素和經(jīng)濟資源，從事主營業(yè)務(wù)的全資或者控股子企業(yè)；各級人民政府或者國資監(jiān)管機構(gòu)認(rèn)定的其他重要子企業(yè)。

　　?　　第十條　國有資產(chǎn)作價入股

　　 　　（一）政府直接出資的國有獨資企業(yè)、國有獨資公司以存量國有資產(chǎn)作價入股進行股份制改造或者轉(zhuǎn)作對其他企業(yè)出資的，由負(fù)責(zé)其國有產(chǎn)權(quán)登記管理的國資監(jiān)管機構(gòu)審核后報本級政府批準(zhǔn)。

　　 　?。ǘ┦倨髽I(yè)的子企業(yè)以存量國有資產(chǎn)作價入股，進行股份制改造的，由負(fù)責(zé)企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)登記管理的省級國資監(jiān)管機構(gòu)進行審批或者備案管理。

　　 　　（三）各州（市）、縣（市、區(qū)）人民政府應(yīng)當(dāng)切實加強所屬企業(yè)及其子企業(yè)國有資產(chǎn)作價入股、實施增資擴股事項的管理，制定相應(yīng)的管理規(guī)定，明確有關(guān)管理權(quán)限和審批程序，并由國資監(jiān)管機構(gòu)實施日常監(jiān)督管理，依法規(guī)范企業(yè)存量國有資產(chǎn)作價入股行為。（四）企業(yè)以存量國有資產(chǎn)作價入股或者轉(zhuǎn)增對其他企業(yè)出資的，應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)清查、財務(wù)審計和資產(chǎn)評估的基礎(chǔ)上規(guī)范進行。

　　?　　第十一條　國有資本收益上繳

　　 　　省屬國有獨資企業(yè)、國有獨資公司利潤及省屬國有控股企業(yè)利潤中按照企業(yè)利潤分配方案分配后屬國有股所得部分收益上繳，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照省人民政府國有資本經(jīng)營預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各州（市）屬國有企業(yè)利潤分配中屬于國有股所得收益的上繳計劃，應(yīng)當(dāng)納入各州（市）國有資本經(jīng)營預(yù)算，由同級國資監(jiān)管機構(gòu)依法收繳。

　　?　　第十二條　國有資產(chǎn)損失核銷

　　 　　全省各級政府出資企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、國有資產(chǎn)作價入股等資產(chǎn)處置行為導(dǎo)致企業(yè)賬面國有資產(chǎn)損失的，由國資監(jiān)管機構(gòu)審核后報同級政府批準(zhǔn)。

　　 　　各州（市）、縣（市、區(qū)）人民政府應(yīng)當(dāng)針對本級企業(yè)因資產(chǎn)處置產(chǎn)生賬面國有資產(chǎn)損失的核銷審批，制定有關(guān)規(guī)定，并將有關(guān)規(guī)定和單個項目核銷損失5000萬元及以上的有關(guān)批準(zhǔn)文件抄報省人民政府，同時抄送省財政廳、國資委。

　　?　　第十三條　各級國資、財政、審計、監(jiān)察、國土資源、工商、稅務(wù)等部門應(yīng)當(dāng)建立聯(lián)動機制，加強對地方企業(yè)國有資產(chǎn)處置的監(jiān)督，督促企業(yè)在國有產(chǎn)權(quán)劃轉(zhuǎn)、轉(zhuǎn)讓、損失核銷中依法處理好有關(guān)事項，及時糾正企業(yè)資產(chǎn)處置中的不規(guī)范行為，切實維護國有資產(chǎn)權(quán)益。

　　 　　全省國有及國有控股企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立健全廠務(wù)公開、公示和職工代表會議等制度，積極發(fā)揮職工對國有資產(chǎn)處置的監(jiān)督作用。

　　?　　第十四條　本辦法自2012年7月1日起施行?！对颇鲜∪嗣裾P(guān)于印發(fā)云南省省屬企業(yè)國有資產(chǎn)處置審批制度的通知》（云政發(fā)〔2007〕61號）同時廢止。

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